中央和地方財政分權對環境污染的影響探析

摘要 改革開放以來,我國以財政分權為核心的經濟體制有效調動了地方發展經濟的積極性,激勵了經濟增長和人民生活質量的提升,然而,快速的經濟發展也給我國許多地區帶來了不同程度的環境污染問題。十九大報告中提出加快建立現代財政制度,建立權責清晰、財力協調、區域
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  摘要   
  改革開放以來,我國以財政分權為核心的經濟體制有效調動了地方發展經濟的積極性,激勵了經濟增長和人民生活質量的提升,然而,快速的經濟發展也給我國許多地區帶來了不同程度的環境污染問題。十九大報告中提出“加快建立現代財政制度,建立權責清晰、財力協調、區域均衡的中央和地方財政關系”,并針對我國發展中存在的環境污染問題提出了明確要求,指出要“著力解決突出環境問題,堅持全民共治、源頭防治,持續實施大氣污染防治行動,加快水污染防治,強化土壤污染管控和修復,加強固體廢棄物和垃圾處置”。為了處理好中央和地方的財政關系,堅持可持續發展,加強環境保護,研究財政分權與環境污染的關系具有重要意義。


中央和地方財政分權對環境污染的影響探析
  
  首先,本文界定了財政分權與環境污染的內涵,闡述了財政分權與環境污染的理論基礎,包括財政分權理論、公共物品理論、外部性理論和產權理論,并分析了財政分權對環境污染的作用機理;其次,論述我國財政分權與環境治理的歷史、現狀,對現階段存在的問題進行分析,并總結出我國財政分權作用于環境的約束因素包括地方政府受到的多重約束假定、單一政績考核下的政治晉升激勵和戶籍管理制度三個方面,在文獻研究的基礎上總結出財政分權是從地方政府競爭行為、產業結構調整行為、財政支出行為三條路徑來影響環境污染;第三,運用2007-2017 年省級面板數據模型實證分析了我國財政分權對環境污染的影響程度,實證結果顯示,財政分權度與環境污染水平呈顯著的正相關關系,即財政分權總體上加劇了環境污染,并且工業化水平、人口密度基本與環境污染呈顯著正相關關系;最后,借鑒國外典型國家在財政分權改革下對環境污染治理問題上的一些成熟經驗,提出了改革財政管理體制、界定地方政府的環保責任、完善財政轉移支付制度、改變績效考核準則、促進落后地區經濟增長等方面的政策建議。
  
  本文的創新之處在于對財政分權與環境污染之間的路徑與傳導機制進行更細致的分析,并利用實證模型進行有效識別和檢驗;構建不同的財政分權指標來刻畫我國的財政分權程度,分別分析這些財政分權指標對環境污染的影響方向及大小,以增強模型的可信度。
  
  關鍵詞: 財政分權,環境污染,財政轉移支付,傳導機制。
     ABSTRACT   
  Since the reform and opening up, China’s economic system with fiscal decentralization as its core has effectively mobilized the enthusiasm of local economic development, and has stimulated economic growth and improve the people’s quality of life. However, rapid economic development has also brought different levels of environmental pollution to many parts of the country. The report of the 19th National Congress puts forward "accelerating the establishment of a modern fiscal system,establishing a central and local fiscal relationship with clear powers and responsibilities,coordination of financial resources, and regional balance", and put forward clear requirements for environmental quality problems in the development of China, pointing out that solve outstanding environmental problems, adhere to the common governance of the whole people, prevent pollution from the source, continue to implement air pollution prevention and control actions, accelerate water pollution prevention,strengthen soil pollution control and restoration, and strengthen solid waste and garbage disposal. In order to deal with the financial relationship between the central and localgovernments, adhere to sustainable development, strengthen environmental protection,and study the relationship between fiscal decentralization and environmental pollution is of great significance.
  
  First of all, this paper defines the connotation of fiscal decentralization and environmental pollution, and expounds the theoretical basis of fiscal decentralization and environmental pollution, including the theory of fiscal decentralization, the theory of public goods, the theory of externality and the theory of property right, and analyzes the mechanism of the fiscal decentralization on the environmental pollution. Secondly,it discusses the history and current situation of China's fiscal decentralization and environmental governance, analyzes the problems existing at the present stage, and summarizes the constraints of China's fiscal decentralization on the environment,including the multiple constraints assumed by local governments, and the single performance assessment. On the basis of literature research, it is concluded that fiscal decentralization affects environmental pollution from three aspects: local government competition behavior, industrial structure adjustment behavior and fiscal expenditure behavior. Thirdly, using the provincial panel data model from 2007 to 2017, the paper analyzes the impact of fiscal decentralization on environmental pollution in China. The empirical results show that fiscal decentralization has a significant positive correlation with environmental pollution level. Which is, fiscal decentralization has generally exacerbated environmental pollution, and the level of industrialization and population density are basically positively correlated with environmental pollution. Finally, it draws on some mature experiences of foreign typical countries on the issue of environmental pollution control under the fiscal decentralization reform, and proposes reforming the financial management system, defining the environmental responsibility of local governments, improving the financial transfer payment system, changing the performance evaluation criteria, and promote economic growth in backward areas.
  
  The innovation of this paper is to analyze the path and transmission mechanism between fiscal decentralization and environmental pollution in a more detailed way, and use the empirical model to effectively identify and test,and construct different fiscal decentralization indicators to portray China's fiscal decentralization. In order to enhance the credibility of the model,this paper analyze the direction and size of the impact of these fiscal decentralization indicators on environmental pollution, respectively.
  
  Keywords: fiscal decentralization, environmental pollution, fiscal transfer payment, transmission mechanism。
     第 1 章 緒論
  
  1.1 研究背景和意義。
  
  1.1.1 研究背景。

  
  我國以財政分權為核心的經濟體制有效調動了地方發展經濟的積極性,激勵了經濟的快速增長。然而,快速的經濟發展也給我國許多地區帶來了不同程度的環境污染問題。十九大報告中提出“加快建立現代財政制度,建立權責清晰、財力協調、區域均衡的中央和地方財政關系”,并針對我國發展中存在的環境問題提出了明確要求,指出要“著力解決突出環境問題,堅持全民共治、源頭防治,持續實施大氣污染防治行動,打贏藍天保衛戰。加快水污染防治,實施流域環境和近岸海域綜合治理。加強固體廢棄物和垃圾處置,提高污染排放標準。強化排污者責任,健全環保信用評價、信息強制性披露、嚴懲重罰等制度”。加大生態環境保護力度,強化環境污染治理任重而道遠。
  
  1.1.2 研究意義。
  
  在理論層面,厘清我國財政分權與環境污染的關系,有助于深入挖掘出當前我國環境污染問題的原因。國內研究起步相對較晚,在財政分權對環境污染的作用機制問題上并不統一,而將財政分權和地方政府行為結合起來探討其對環境污染影響的研究仍有待完善。通過本文的研究,揭示了我國財政分權作用于環境污染的約束因素及路徑。
  
  在現實層面,建國以來,我國對財政分權體制進行過多次改革,但目前我國的財政分權體制仍不完善。本文在廣泛閱讀國內外文獻的基礎上,對財政分權改革下環境污染治理方面有著成熟經驗的美國、日本和德國的相關研究進行了歸納整理。借鑒國外成熟的做法,為完善我國財政分權體制、有效治理環境污染提供了現實依據。同時,結合我國現有研究以及財政分權體制和環境污染的現狀,提出了治理環境污染的財政政策與措施,具有一定的實踐意義。
  
  1.2 文獻綜述。
  
  1.2.1 國內研究現狀。
  
 。1)關于財政分權與環境公共物品供給的研究。

  
  傅勇(2010)研究發現,財政分權體制下地方政府重視經濟性公共物品供給,忽視非經濟性公共物品供給。閆文娟(2012)通過省級面板數據研究財政分權對地方政府投資治理“工業三廢”的狀況,研究結果表明,財政分權使得地方政府減少對環境治理的投資,并且導致各地環境治理投資偏低的主要原因在于地方政府競爭,而非財政分權。劉琦(2013)認為財政分權的提高會使得地方政府減少環境治理投入,這是由于地方政府缺乏激勵進行環境公共物品投入。昌忠澤(2017)實證研究認為,財政分權與地方公共物品供給的關系在分稅制改革后發生了改變,分稅制改革以前財政分權與地方公共物品供給無顯著相關關系,而在 1994 年后財政分權與地方公共物品供給呈顯著負相關關系,即財政分權的提高降低了地方公共物品的供給。
  
  (2)關于財政分權與環境污染關系的研究。
  
  我國多數學者認為財政分權會導致地方政府的“競爭到底”,使得環境狀況惡化。錢穎一(1997)認為,地方政府為了追求自身利益最大化,忽略經濟效益較低的公共服務供給,放松對環境的監管力度,縱容高污染企業,加劇當地的環境污染。潘孝珍(2009)利用 1992-1997 年我國 30 個。ㄊ校┑拿姘鍞祿M行實證分析,結果表明財政分權與地方環境污染程度呈正相關的結論。薛剛和潘孝珍(2012)利用我國省級面板數據分別對收入分權和支出分權對環境污染的影響進行實證研究,結果表明支出分權度與環境污染程度呈穩健性負相關,收入分權度與環境污染程度的關系不確定。余雅乖(2013)的研究表明,財政分權與環境污染呈正相關關系,還發現因不同的地區特性,財政分權對環境污染影響機制也不同。
  
  吳俊培等(2015)采用熵權法計算出“環境污染綜合指數”來刻畫環境污染水平,實證分析財政分權對環境污染的影響,結果表明在預算制度軟約束條件下,晉升機制誘導的地方政府趕超行為使得財政分權會導致環境惡化。劉建民等(2015)從異質性和動態效應兩方面分析,得出財政分權與地方政府競爭對環境污染存在“競次”效應,財政分權與環境污染呈正相關關系。謝波和項成(2016)實證研究城市級層經濟增長和環境污染的關系,發現財政分權、工業化水平的提高會加劇城市的環境污染程度。徐輝和楊燁(2017)使用動態固定效應和門檻模型研究財政分權對環境污染的影響,發現財政分權對環境污染的影響效果存在異質性,與水污染呈倒“U”型曲線關系,與大氣污染呈“U”型曲線關系,并揭示了財政分權與環境污染非線性關系的實質。
  
  胡東濱和蔡洪鵬(2018)實證研究財政分權和經濟增長對環境污染的影響,發現財政分權度對環境污染的影響取決于地方經濟發展水平,當地方經濟發展水平較低時,財政分權的提高會降低環境污染,而當地方經濟發展水平較高時,財政分權的提高會加劇環境污染。辛沖沖和周全林(2018)從收入分權和支出分權兩個維度使用省級面板數據研究財政分權對公共環境支出的影響,結果表明無論是收入分權還是支出分權,均與公共環境支出呈顯著負相關關系,證實了我國財政分權下地方政府的公共環境治理行為存在一定的激勵扭曲和約束不足等問題。
  
  馮雪艷等(2018)研究發現財政分權加劇本地環境污染,同時具有空間溢出效應,并指出了財政分權改善本地和相鄰地區環境狀況的方式。游達明等(2018)在不考慮官員競爭程度時,央地分權對地區環境污染控制具有顯著的抑制作用。在考慮官員競爭程度時,央地分權導致地區環境污染加劇。在相鄰地區的影響下,官員競爭程度與環境規制和央地分權的共同作用使得本地區產生“競爭逐底”效應,加劇了本地區的環境污染程度。馮夢青和于海峰(2018)對財政分權和外商直接投資與大氣環境污染之間的關系進行研究發現,財政收入分權度指標與大氣環境污染物排放正相關,財政支出度指標與大氣環境污染物排放負相關,FDI 對大氣環境質量顯著正相關。吳勛和王杰(2018)使用靜態模型和動態模型實證研究財政分權、環境保護支出對霧霾污染的影響,發現無論是財政支出分權還是收入分權亦或是財政自由度均與霧霾污染呈顯著正相關,環境保護支出與霧霾污染呈顯著負相關。韓國高和張超(2018)使用動態系統 GMM 面板模型研究財政分權、晉升激勵對我國城市環境污染的影響及其區域性差異,結果表明財政分權與環境污染顯著正相關,且財政收入分權比財政支出分權對環境污染的影響更大。
  
  也有部分學者認為財政分權可以改善環境狀況。譚志雄和張陽陽(2015)使用環境投入產出模型研究中國財政分權對環境污染的影響,研究結果表明財政分權與環境污染排放呈負相關。劉海英和李勉(2017)認為財政分權下地方政府可以發揮信息優勢,進而提供更好的公共服務,改善環境狀況,但地方政府間競爭會使地方政府行為產生扭曲。后小仙等(2018)從地方政府偏好權變的視角研究財政分權對環境污染的影響,發現財政分權程度越高,地方政府對環境方面的投資意愿會增強,即財政分權能有效改善環境狀況。鄭潔等(2018)從新結構經濟學的視角進行研究,驗證了財政分權總體上加劇了環境污染,但財政分權的提高能夠使得地區經濟發展發揮比較優勢,而這又會反過來抑制財政分權對環境污染的不利影響。胡小梅(2018)利用空間動態面板模型實證分析結果表明,我國環境污染存在空間異質性,環境分權與文化非正式制度因素加劇了環境污染,財政分權制度則有利于環境的優化,三者之間的交互作用對地區間的“策略性”減排行為具有重要影響。張平淡(2018)實證發現,經濟欠發達、財政自給能力較弱的地區需要加大環保投入,而經濟發達地區還要更加重視環境監管。
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  1.2.2 國外研究現狀
  1.2.3 文獻評述
  1.3 研究內容與方法
  1.3.1 研究內容
  1.3.2 研究方法
  1.4 創新之處及不足
  1.4.1 創新之處
  1.4.2 不足之處
  
  第 2 章 財政分權對環境污染影響的基礎理論
  
  2.1 財政分權與環境污染的內涵界定
  2.1.1 財政分權
  2.1.2 環境污染
  2.2 財政分權影響環境污染的理論基礎
  2.2.1 財政分權理論
  2.2.2 公共物品理論
  2.2.3 外部性理論
  2.2.4 產權理論
  2.3 財政分權對環境污染的作用機理
  2.3.1 地方政府行為
  2.3.2 地方政府所受約束
  2.4 小結
  
  第 3 章 我國財政分權與環境治理的歷史、現狀與問題
  
  3.1 我國財政體制與環境政策的歷史
  3.1.1 財政統收統支階段與環境政策的起步
  3.1.2 分灶吃飯階段與環境政策的發展
  3.1.3 分稅制階段與環境政策的完善
  3.2 我國財政分權與環境污染的現狀
  3.2.1 財政分權與大氣污染的趨勢比較
  3.2.2 財政分權與水污染的趨勢比較
  3.2.3 財政分權與固體廢棄物污染的趨勢比較
  3.3 我國財政分權影響環境中存在的問題
  3.3.1 事權界定缺乏立法規范
  3.3.2 財政轉移支付制度不完善
  3.3.3 地方政府官員的績效考核指標單一
  3.3.4 公眾偏好表達機制失效
  3.4 小結
  
  第 4 章 我國財政分權對環境污染的影響機制
  
  4.1 我國財政分權作用于環境的約束因素
  4.1.1 基于地方政府受到的多重約束假定
  4.1.2 基于單一績效考核下的政治晉升激勵
  4.1.3 基于我國的戶籍管理制度
  4.2 我國財政分權影響環境污染的路徑分析
  4.2.1 地方政府競爭行為
  4.2.2 地方產業結構調整行為
  4.2.3 地方財政支出行為
  4.3 小結
  
  第 5 章 我國財政分權對環境污染影響的實證分析
  
  5.1 模型設定與變量說明
  5.1.1 模型設定
  5.1.2 變量說明
  5.2 數據來源與統計描述
  5.2.1 數據來源
  5.2.2 統計描述
  5.3 實證結果分析
  5.3.1 基準模型的結果分析
  5.3.2 穩健性檢驗
  5.3.3 地區差異性分析
  5.5 小結
  
  第 6 章 財政分權影響環境污染治理的國際經驗與啟示
  
  6.1 財政分權影響環境污染治理的國際經驗
  6.1.1 美國的財政分權影響環境污染治理分析
  6.1.2 日本的財政分權影響環境污染治理分析
  6.1.3 德國的財政分權影響環境污染治理分析
  6.2 財政分權影響環境污染治理的國際經驗對我國的啟示
  6.2.1 明確劃分中央與地方事權,構建有效的環保支出機制
  6.2.2 擴大地方自主財力,增強地方發展積極性
  6.2.3 重視經濟激勵政策,促進環境保護和研發投資
  6.3 小結
  
  第 7 章 我國財政分權下環境污染治理的對策建議
  
  7.1 改革財政管理體制,界定地方政府的環境保護責任
  7.1.1 適度進行財政分權
  7.1.2 明確地方政府的環境保護責任
  7.2 完善財政轉移支付制度,加強對環境保護的激勵引導
  7.2.1 完善財政轉移支付制度
  7.2.2 發揮轉移支付制度的激勵引導作用
  7.3 改變地方政府績效考核機制,嚴格進行環境監管
  7.3.1 引入環境指標進行績效考核
  7.3.2 嚴格進行環境監管
  7.4 促進落后地區經濟發展,增強地方環保投資積極性
  7.4.1 財政政策促進落后地區經濟發展
  7.4.2 財稅政策增強地方環保投資積極性
  7.5 小結

  結論

  近些年來,我國經濟飛速發展,經濟建設取得了舉世矚目的成就,這種成就很大程度來源于我國的財政分權對地方政府的財政收入和地方政府官員的政治晉升激勵機制,但過度追求經濟增長使得地方政府忽視了環境等公共物品的供給。同時,地方政府為了地區 GDP 的快速增長,往往降低環境監管標準,引進高產值、高污染的企業,雖然帶動了經濟的發展,但也帶來了環境污染加劇的問題。從某種程度上說,環境污染加劇是我國的財政分權對地方政府激勵扭曲的結果。

  本文首先界定了財政分權與環境污染的內涵,闡述了財政分權與環境污染的理論基礎,包括財政分權理論、公共物品理論、外部性理論和產權理論,并分析了財政分權對環境污染的作用機理。其次對我國財政分權與環境治理的歷史、現狀進行論述,對現階段存在的問題進行分析,并分析出我國財政分權作用于環境污染的約束因素包括地方政府受到的多重約束假定、單一政績考核下的政治晉升激勵和我國的戶籍管理制度三個方面,在文獻研究的基礎上總結出財政分權是從地方的政府競爭行為、產業結構調整行為、財政支出行為三條路徑來影響環境污染。最后根據 2007-2017 年省級面板數據模型,實證分析了我國的財政分權對環境污染的影響程度,得出以下結論:

  第一,分別使用財政收入和財政支出兩個維度的指標來衡量我國的財政分權,由全國樣本數據的回歸結果發現,財政分權與環境污染呈顯著正相關關系,即財政分權度的提高加重了環境污染水平。

  第二,進一步對東部和中西部分地區樣本分別進行回歸,結果顯示存在明顯的地區性差異,中西部地區的財政分權對環境污染的影響與全國樣本結論一致,而東部地區的財政分權的提高有利于改善環境污染狀況。本文認為東部和中西部經濟發展水平、產業結構和資源條件的不同,東部地區對自然自然資源的依賴性小于中西部地區,產業結構因此也更加合理。

  第三,本文還引入地方政府競爭、經濟發展水平、環境治理投入、工業化水平、城市化水平、人口密度等指標到面板數據模型中,全國樣本數據回歸結果顯示,工業化水平和人口密度兩個指標與環境污染均正相關,中西部地區這兩個指標對環境污染也主要呈正相關關系。

  參考文獻

    張林. 財政分權對環境污染的影響研究[D].山西財經大學,2019. 點擊下載全文 轉載請注明來源。原文地址:http://www.561859.buzz/html/zhlw/20200424/8329399.html   

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